财务管理制度(合集15篇)
在社会一步步向前发展的今天，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。我们该怎么拟定制度呢？以下是小编整理的财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
财务管理制度1
校友会财务管理制度应该如何制定呢？大家是否清楚呢？
第一条为了管理好本校友会费，实行专户、专款、专用，实行理财公开、透明的原则，特制定此制度
第二条帐户管理：
1. 在工商银行开设校友会专用帐户，由校友会财务机构收取会费，其他部门及个人无权收理会费；
2. 山西本地校友会，会员费实行年收制，金额为300元整，在外地的会员可以自愿交纳会费，金额自定；
3. 会费缴纳方式：
（1）将会费打入工商银行账户，并发信息告之校友会财务机构；
（2）举办活动时，将会费交予校友会财务机构。
4. 如有特殊情况离开本会的，按情况可退还个人余费，被开除的`一律不退；
5. 任何会员在缴纳会费后有权过问有疑帐目(3人以上)。
第三条会费运用：
1. 会员的会费全部用于校友会运作和建设的日常必要开支；
2. 每次举行大型活动时按预测以及校友会账户余额收取费用；
3. 校友会举办活动时，校友会活动组织策划安排方向财务机构申请活动资金，并在活动结束后向财务机构提交相关付款凭证，多退少补；
第四条开支审批：
1. 金额在人民币3千元以下开支，由财务机构负责人签字。
2. 金额在人民币3千元——1万元的开支，由校友会常任理事共同审批，签字才生效；
3. 金额在人民币1万元以上的开支，需召集校友会理事，召开全体理事会议商讨决定。会议须有三分之二的人员出席方有效。会议形成的决议，须出席人员过半数通过才具效力，大家表决后，并由校友会常任理事签字方可执行。
第五条 日常管理
1. 费用开支必须坚持先申请，后开支的原则，对不申请先发生的开支项目，校友会财务机构有权拒绝支付款项；
2. 校友会财务机构必须建立严格的财务管理制度，做到合法、真实、准确、完整，及时记录各项收支；
3. 每次活动后的7个工作日内，校友会财务机构公开至上次活动的财务收支详情。
第六条财务监督：
1. 由校友会会员成立财务审查小组，对校友会的财务工作和资金运用实行监督；
2. 审查小组根据实际情况，采取定期方式，对校友会的帐目和开支情况进行财务审计，并公开审计结果，向全体校友公布。
第七条本制度适用于校友会发展初期，随着校友会的壮大，作相应修改。
财务管理制度2
第一章总则
第一条为加强乡镇财务管理，规范乡镇财收支行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等有关财经法规，结合乡镇实际，特制定本制度。
第二条本制度主要对乡镇机关事业单位(不含垂直管理和独立核算单位，下同)的现金、银行存款、固定资产、支出等内容进行规范管理。
第三条乡镇政府负责人对本乡镇财务管理工作负领导责任，乡镇财政分局依照本制度具体履行乡镇财务管理职能。
第四条乡镇财政分局应按照《赫章县乡镇标准化建设实施方案》的要求，明确局内人员分工及岗位职责。
第二章现金管理
第五条乡镇财政分局出纳人员负责乡镇现金的收付、保管工作。现金管理实行钱账分管;出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管，收入、费用、债权、债务等账目的登记工作;会计人员也不得兼任出纳工作。
第六条乡镇财政分局应设置专门场所和工具保存库存现金。
第七条库存现金实行限额管理，一般不超过三天日常报销额，超过部分要及时送存开户银行。
第八条乡镇不得坐支现金，乡镇现金收入应于当日送存开户银行，并连同发票及交款单送交相关会计人员记账。当日送存确有困难的，经单位负责人批准，可于第二日送存，支出再向银行领取。
第九条现金开支范围：
1.未纳入工资统发的职工工资、福利费，个人的劳务报酬以及国家规定的对个人的其他支出;
2.出差人员随身携带借支的差旅费用(外出人员返回后应在3个工作日内报账，不允许长期借款挂账);
3.1000元以内的购置费、小额接待费等零星开支;
4.符合有关规定确需现金支付的.其他支出(含食堂支出等)。
第十条出纳应根据真实、合法、完整、手续齐全(要有经办人、乡镇分管财务的副职、财政分局分局长(或副分局长)的签字，单位如有特别规定的，还要适用特别规定)的原始凭证办理收付手续，并将办理后的原始凭证移交会计人员。对不真实、不合法的凭证有权不予受理，并向单位负责人报告;对不完整、手续不齐全的，应退回经办人，要求更正。
第十一条出纳应对现金收支逐日逐笔登记现金日记账，每日终了，要将现金实存与账存相核对，做到账款相符。
第十二条县财政局和乡镇要不定期检查现金使用和保管情况，确保现金安全。现金盘盈、盘亏的，严格按相关规定处理。
财务管理制度3
第一章总则
第一条为促进总公司各项工作的顺利开展，明确职责权限，增强事业心和责任感，特制订本规定。
第二条本规定适用于总公司。
第二章总公司费用开支
第三条总公司各部门在日常费用开支中，要本着少花钱、多办事的原则。尽量为总公司节约开支。
第四条总公司各部门的费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由财务本部平衡后报总公司总经理办公会讨论，通过后由总经理签批。原则上半年做一次预算调整。
第五条各部门的日常费用开支中，属预算内的，由各部门正职签字，报财务本部审核并按下列权限签批:一次开支300元以下的，由财务本部会计处经理审批；一次开支300~50000元的，由会计处经理审核后报财务本部总经理签批；一次开支50000元以上的，由会计处经理审核，财务本部总经理复核后报总公司主管财务领导签批。属预算外的费用开支，必须提前报财务本部，财务本部审核后报总公司总经理签批。
第六条总公司各部门的费用开支在1000元以上的，必须用支票（预借差旅费按总公司(费用报销管理规定》执行）。在日常开支用款前，凭部门正职签字的“经费审批单”到财务本部按权限审批，报销时，对未超过批准范围和金额的开支，由财务本部会计处经理审批人帐，对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报批。
第三章投资项目用款
第七条总公司及各所属企业公司的大型投资项目用款，必须按年、季、月上报用款计划，由总公司平衡后于年初下达资金计划，并在实际执行过程中根据实际情况进行适当调整。
第八条大型投资项目向总公司申请的计划内用款，一次用款100万元以内（不含）的'。，必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部共同审批:一次用款100~1000万元（不含）的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核，然后报总公司总经理签批；一次用款1000~5000万元（不含）的、必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核、然后报总公司主管领导和总经理两人共同签批；一次用款在5000万元以上（含)的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核，然后报总公司总经理办公会，并经总公司副总经理(助理总经理）两人以上和总经理共同签批。
第九条大型投资项目向总公司申请的计划外用款，一律先报总公司投资管理部和财务本部审核，然后报总公司总经理签批，凡计划外用款在1000万元以上的，必须同时有总公司主管领导和总经理两人以上的共同签字。
第四章贸易项目用敷
第十条各所属企业需总公司提供资金和资金担保的贸易项目，凡一次所需资金或资金担保在100万元以下的，须报总公司法规室和财务本部审批；100~500万元的，须报总公司法规室和财务本部审查，报总公司总经理签批:500万元以上的，须报总公司计划部、法规室和财务本部审查，报总公司主管领导及总经理共同签批。
第十一条总公司为各所属企业提供信用证授信额度担保的审批权限按（关于资金担保和开立信用证的规定）执行。
第五章日常资金调动
第十二条总公司与所属企业之间的日常资金调动，凡一次调动资金在100万元以下(含)的，由总公司财务本部总经理签批；凡一次调动资金在100万元以上的，则须报总公司主管财务领导签批。
第十三条各所属企业向总公司临时拆借资金或总公司为各所属企业临时垫付资。一次金额在50万元以下(含)的，由总公司财务本部总经理签批；一次金额在50万元上的，由总公司主管财务领导签批。
第六章附则
第十四条本规定由财务本部负责解释和修订。
财务管理制度4
第一章总则
第一条为加强财务管理和规范财务审批，依法组织收入，提高资金使用效益，杜绝资金浪费和国有资产流失，建设标准化财务会计管理模式，结合我局实际，制定本制度。
第二条本制度适用于全局股室、二级机构、国土资源分局和乡（镇）国土资源所。（以下简称各部门）
第三条财务管理工作在局党组的领导下，由局财务部门负责统一指导管理，各部门按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。各部门负责人是本部门财务收支管理工作的第一责任人。
第四条财务管理实行事前预测申报、事中监督控制的预算管理和“一支笔”审批制度。
第二章预算管理
第五条预算包括年度收入预算和支出预算。
第六条坚持“实事求是，统筹兼顾，保障重点，厉行节约”原则，根据各部门职能和所承担的工作任务编制收支预算。
第七条切实维护预算严肃性。预算一经研究制定，不得随意调整，因特殊情况的预算调整，须经局党组会议研究决定。
第八条健全全方位财务预算执行责任体系。每年初由财务部门向局党组提出年度收支预算方案，将预算指标层层分解到部门，经党组会议研究下发。各部门要根据年度预算抓好收支管理。
第三章收入管理
第九条收入是单位为开展业务活动和完成工作任务依法取得的非补偿性资金，包括财政拨款收入和其他收入。
收入是支出的保障，支出必须与收入同步。支出优先用于人员经费，结余部分用于公务、业务支出。
第十条财务部门应根据年度预算，逐季分月编制用款计划，及时向市财政申请下拨资金。
第十一条项目资金收入应根据业务工作需求，由相关部门按照年度预算资金和项目实施进度，会同财务部门批次向市财政申请。
第十二条收入管理必须严格执行财政预算管理制度，加强监控，划分界限，分别核算。不同科目、不同性质的资金不得相互挤占、挪用。
第四章非税收入管理
第十三条非税收入实行“行政许可、服务项目的业务审批与收费相分离”的.收费管理制度。要严格按照物价、财政等有关部门批准的项目和标准执收，及时入账。严禁不按标准征收，严禁使用非财政统一收据或不开具收据收费。各财务管理部门要建立收费登记台账。
第十四条规范收费审批。各项收费由部门承办人员填写会审单，部门负责人审核，报部门分管领导审核，局长审批，再由局财务开出票具。收费审批应随行政审批同步实施和完成。
收费会审单填写，必须确保收费项目、收缴标准、计算方式准确无误，财务部门要严格依据会审单开票收费，部门负责人要严格审核，对本部门收费负有监管责任。
第十五条实行“收支两条线”管理，各项收费不得直接计入单位收入，不得挂往来科目或直接支出。严禁公款私存、账外设账或私设“小金库”。
第五章支出管理
第十六条支出是单位为保障正常运转、完成工作目标任务所发生的资金耗费和损失，包括基本支出和项目支出。
基本支出是为保障机构正常运转和完成日常工作任务发生的支出，包括人员支出和公用支出。
项目支出是指为完成特定的工作任务，在基本支出之外发生的支出。
第十七条支出审批以预算为依据，坚持“量入为出、勤俭节约”原则，严格实行“一事一报”、“一时点一报”和“一支笔审批”制度。
阶段性、临时性工作（如争资跑项、土地报批、重要接待、政府工作安排支出等）、5000元以上的采购和维修，实行事前申报制度。由实施部门提交预算报告，报局长审批后，方可支出。突发性工作需支出经费的，应先口头申请，事后补批书面预算。
第十八条报账凭证必须内容真实、合法、完整。发票或报账凭证要写明经济活动内容（事由），附相应原始票据（公务卡支付的，须附银行回执联），发票时间、地点必须与内容一致，经两人以上签字。内容填写不准确、不完整、不真实、不合法的原始凭证，财务部门不得受理核报。
第十九条综合性公务接待、会务归口办公室统一预算管理，各类培训归口人宣股预算管理，电脑等电子类设备所用耗材归口局信息中心预算管理，必须严格履行各审批制度。
各部门公务接待、加班和下乡用餐、办公用品、加（值）班补贴、市内交通等费用列入部门包干工作经费预算管理。
第二十条严格公务支出标准。机关工作人员下乡用餐，按每人每餐不高于30元标准自行安排，不得要求分局或乡镇所安排，占用其经费。加班用餐，由本部门按每人每餐不高于30元标准安排，原则上应在局机关食堂用餐。
因需要加（值）班，经部门分管领导批准，按假日每日200元、节日每日300元标准给予补贴，从部门预算工作工作经费中列支。各部门加班补贴不得超过年度预算工作经费的30%。综合性加班由牵头部门列出计划，报局主要领导审批，送人宣部门备案和考勤，加班补贴从相关业务经费中列支。
第二十一条局机关公务车辆运维统一由局办公室安排调度，车辆购买使用10年以上或运行里程超过20万公里后，车辆出现故障不再维修，由办公室、纪检、财务联合封存，依据改革有关规定处置。借给各部门使用的公务车辆，运维费从各部门的项目管理费中列支，各部门要全力配合。
土地储备、土地开发整理、项目办、重点办等部门的项目公务用车，其租车由部门自行与资质租车公司签订租车协议。但租车标准不高于局办公室总协议标准，协议文本送局办公室备案。费用自行预算管理，在相应项目管理费中列支。
各部门在本市城区范围内的交通，用车本部门自行安排，可按照每趟不高于30元的标准给予核报费用，从部门工作经费中列支。出差、下乡用车由办公室统一安排。
第二十二条经费支出必须使用公务卡支付，没有POS机的地方采用现金支付，除签约事项外，一律不签单报账。
第二十三条分局、乡镇所年度工作经费按照基本经费和巡查费安排预算。基本经费主要是用于办公、土地审查、登记发证、宣传教育、纠纷调处以及其他工作等所产生的各项开支。巡查经费是用于土地（含基本农田）、矿山、地质灾害等工作动态巡查开支。
第二十四条分局、乡镇所必须规范财务管理，建立财务公开制度。经费支出按每季度核报，由局财务部门每季度初对分局、乡镇所上季度经费支出组织审核和报账，跨季度不再受理。分局报账凭证必须有所有副职和3人以上中层负责人签名；乡镇所报账凭证必须有含副职在内三人以上签名，人员不够三人的，由全体人员签名。
第二十五条因公务活动发生的接待、会议、培训、差旅、交通，以及办公用品、固定资产购置等费用支出，严格按照本局相关规章制度和预算标准审批。
经局主要领导批准的2万元以上的预算，可以申请向局财务借款，由部门填写《公务借款审批单》，经财务分管领导批准。借款到期未还的，将停止借款部门的所有支出，逾期达60天的，由财务部门报送纪检。
第二十六条为确保票据规范和工作快捷，各部门应安排专人负责票据整理和核报，财务部门不得受理其他人员的票据核报。
第二十七条重大经费开支由局党组或局长办公会议研究实施。
第六章专项资金管理
第二十八条项目资金必须专款专用，不得以任何理由或方式截留、挤占和挪用。
第二十九条严格按项目预算使用专项资金。工作经费不得挤占工程施工费，不得以大额现金支付工程施工费或其它相关费用，工程施工费不得向个人支付。设备购置必须严格依据政府采购管理的有关规定实施。
第三十条项目管理实行招（投）标保证金、履约保证金和质量保证金制度。
第三十一条工程施工费按项目工程实施进度及合同约定审批拨付。施工单位根据项目实际工程进度申报，经监理单位查验并签字后，由业主单位组织内部监督组成机构及投资审计中心对项目工程进行会审。
第三十二条项目隐蔽工程由施工单位事前申报，经监理单位、业主管理单位和业主单位内部监督组成机构会签确认。
第三十三条项目设计变更由施工单位事前申报，监理单位签字，业主单位内部监督组成机构及投资审计中心初审，报有审批权限部门批准后实施。
专项资金的管理按照《专项资金管理办法》实施。
第七章固定资产管理
第三十四条由局办公室、财务、信息中心等工作分管领导和部门负责人成立局固定资产管理领导小组（以下简称固管办），固管办负责全局固定资产的购置、分配、建册、保管、维修、更新和报废等管理工作，由专人具体实施管理。
第三十五条固定资产必须建立资产明细台账和使用责任台账。要定期或不定期进行固定资产清查盘点，做到账实相符，盘盈、盘亏情况向局党组报告。
第三十六条购置固定资产由申购部门向固管办书面申请，固管办编制计划，经批准后实施。属政府采购项目的，按程序报市财政批准后购置。严禁未批先购，原则上不得事后补办审批手续。
第三十七条固定资产报废由资产责任部门申请，经固管办核定，填写《国有资产处置申报表》，清理原始有效票据后，予以处置，并报国资局核销。
第八章票据管理
第三十八条财务部门要建立票据管理台账，专人保管、领用、发放和核销票据。票据使用部门设立票据管理员，负责票据的领取使用和保管交验。
第三十九条票据发放遵循“缴一领一”原则。领取票据后要安全保管。票据使用以双面复写纸套写，做到项目齐全，字迹清晰，金额准确，加盖财务专用章和经办人签章。作废票据要全联齐全，加盖“作废”戳记，不得污损缺失。
第四十条执行收费必须严格依据标准开具票据，由缴款人将款项存入银行非税收入结算户。实行“月度核对”制度，由票据使用部门每月8日前将上月票据送财务部门票据管理人员核对。未按时完成票据核对的，将停止该部门的报账支出；逾期1个月未交的，由财务部门移送局纪检调查。
第四十一条票据管理和使用违反纪律和法律规定的，移送相关部门调查处理。
第九章附则
第三十八条本制度自下发之日起执行。
财务管理制度5
制度是为了为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，所以我们一定要遵守制度哦!
第一章 总则
第一条：为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《濠江区教育系统单位财务内控制度》、《濠江区教育系统会计工作职责》和《濠江区教育系统出纳工作职责》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我校办学特点，制定本学校财务管理制度。
第二条：财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;规范财务和会计行为;坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费;正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。
第三条：财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理;科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益;加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序;如实反映学校财务状况;对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
第二章 财务组织管理制度
第一节 财务管理体制
第一条：校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。
第二条：本校财务工作接受上级主管部门以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。
第二节 校长对财会工作的领导职责
第一条：贯彻党和国家的`财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。
第二条：对财会人员进行政治思想和职业道德的教育，定期进行专业业务培训，提高专业人员的业务素质，提高理财水平。
第三条：领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。
第四条：坚持民主集中制原则，根据学校班子集体决定，对学校的重大经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导性意见。
第三节 会计工作职责
第一条：贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法规和制度。
第二条：负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用、管理工作。
第三条：做好工会年度经费的预算、决算工作。
第四条：根据各项财务制度的规定，严格审核预算执行情况，发现问题及时提出改进措施。
第五条：严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全面、准确、完整、真实地反映会计资料，及时为领导决策提供可靠的会计信息。
第四节 出纳员工作职责
第一条：在主管校长和主管主任的领导下，从事学校资金的收付、管理工作。
第二条：认真学习，应具有较高的思想素质、业务素质和心理素质;应具有较强的服务意识、育人意识、主人翁意识和合作意识。坚持原则，顾全大局，爱岗敬业。
第三条：认真学习、掌握并执行国家的财经政策及学校的财务工作制度。遵守财经纪律。
第四条：根据有关制度规定，及时认真做好经费、存款及其它各项费用的现金和转账的收付工作。对违犯政策、纪律、制度的一切收付有权并应坚决予以抵制。
第五条：在办理各项收付工作时，要防止一切可能发生的差错。如有差错，及时汇报查明原因，并根据会计制度予以纠正。
第六条：根据每天发生的收付凭证，分别现金和转账，及时按科目记好现金收付账，银行存款账，核对现金库存和银行存款金额。做好现金收付日结单，月终做好结账工作。
第七条：按照现金管理的有关规定和实施办法，做好现金管理工作。库存现金不得超过银行规定的限额，不得以白条抵库，不得保留账外公款。
第八条：认真管好各项单据凭证，印章和钥匙，严守各项数字机密。
第三章 基础管理制度
第一节 财务处理程序
第一条：所有财务处理必须按照规定的步骤和方法进行。根据《事业单位会计制度》和《中小学财务制度》及财政局规定设置和使用的会计科目进行核算。根据会计制度的规定和业务管理的实际需要设置明细科目和辅助账。
第二条：办理任何一项经济业务，必须按规定取得或填制原始凭证。经办人应及时检查原始凭证是否合法有效，内容是否齐全，印章是否完整、齐全和清晰，大小写金额是否相符，物品申购单和验收手续是否齐全，原始凭证是否真实、有效及财务负责人是否同意报销等。出纳会计要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
第三条：财务处理程序是：(1)根据原始凭证填制记账凭证;(2)根据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账;(3)根据记账凭证登记总分类账;(4)月末，将现金日记账、银行存款日记账和各类明细分类账的余额与总分类账有关账户余额核对，同时将银行存款日记账与银行对账单核对。
财务管理制度6
全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。
一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按照国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。
三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。
四、对违反国家统一的.财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退还原借款凭证。要及时清收欠款。
六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。
七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。
八、按照会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定目录，装订成册，妥善保管，严格执行安全和保密制度。
财务管理制度7
一、主管会计账务处理、报表制度
1、严格按饮食服务业制度设置和使用会计科目，设立总分类帐、明细分类帐和备查帐，手工帐和微机帐同时使用。
2、会计记帐程序：
A、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
B、根据记帐凭证登记明细分类帐、银行存款日记帐和现金日记帐。
C、根据汇总的记帐凭证编制科目汇总表。
D、根据科目汇总表登记总分类帐。
E、月末要核对总帐与明细帐。
3、会计报表：
A、对外报表有：资产负债表、损益表、现金流量表。对内报表有：资产负债表、损益表、年末现金流量表、月营业收入表、营业成本表、费用明细表。
B、编制报表数字要客观真实、准确可靠、内容要填写完整，各报表的数字之间要衔接一致。
C、需报送的会计报表要装订成册，加盖印章、每月10日前报出，要做到编报及时，每季进行一次财务分析，写出财务分析报告。
二、现金、支票借用制度
1、支票、现金的借用限于宾馆采购人员购物时和公派出差人员外出办事时借用。
2、借用人员使用现金限于500元以内，支票限于500元以上。借用时，先填写借支单，写明借支人姓名、部门、职务、借支事由、借款金额、借款日期等。
3、经手人签字后，需本部门负责人签署意见。
4、请总经理核准后，交于财务部。
5、主管会计审核后，指示出纳支付现金或开出转帐支票，不得将加盖好印章的空白支票借给出差人携带使用。
6、借用人办事结束后，持发票及原始单据按正规手续报帐，清算结束后，抽取借支单。
三、费用支出报销制度
1、酒店费用支出实行总经理“一支笔”审批制度。
2、强对费用的管理的控制，酒店各部门应在每一经营期间开始之前，先做出预算，报总经理审批。
3、各部门费用发生时，先由经手人填写经费报销单，并将原始单据及费用明细单粘贴于后面。报销单内容要填写完整、准确、大小写金额必须一致，不得涂改。
4、对预算内的费用开支，经手人填单后，经部门主管（主管经理）签批，由财务审核、总经理签字后方可开支报帐，对预算处的费用开支，经主管经理签批后，由财务部审核提出意见，报总经理批准。
5、对于需要预付的款项，由签订有关合同，协议的部门或经手人填写付款单：对涉及其它业务部门的费用帐单，应交有关部门审验查认：对预付款项，会计人员应与合同认真核对后，报总经理批准签字。
6、财务部会计收到手续齐全，填报金额，正确的经费报销单后，由会计核对开出现金付出单或银行转帐支票等，并加盖印章，出纳据以支付现金及转帐。
7、月末，会计根据经费报销单及资金付出凭证，填制记帐凭证进行帐务处理，正确归集各部门经营费用，报出本月经营费用、管理费用明细表。
四、固定资产、低值易耗品管理制度
1、酒店固定资产、低值易耗品的增加与减少要经过总经理批准，5万元以上的固定资产的增加应经上级主管部门的批准，严格控制固定资产及低值易耗品的增加，每年新增固定资产不超过当年应提固定资产折旧额。
2、固定资产、低值易耗品进行购置时，应先提报购置计划，报酒店总经理审批后，进行购置。固定资产报废时，要按严格的审批程序进行报废处理。
3、固定资产、低值易耗品的管理，原则上是哪个部门使用哪个部门负责管理，固定资产、低值易耗品的日常保养、维护归各使用部门负责。各部门要建立固定资产卡片，财务部建固定资产明细帐，专人负责管理。
4、对于固定资产折旧的提取，按照主管单位内部财务管理办法进行计提。
5、每半年对酒店固定资产、低值易耗品进行一次全面检查，特殊情况进行不定期检查，对发现固定资产及低值易耗品的丢失、损坏、报废等现象要查明原因，报告酒店总经理酌情进行处理。
6、低值易耗品原则上实行“五五”摊子销法，对100元以下的低值易耗品一次摊销法。
五、发票管理制度
根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合本酒店的具体情况，特制定本制度。
1、所用发票分餐饮业定额发票、旅店业发票、其它服务业发票三种。
2、所有发票由酒店财务部统一管理，收银员负责领取、保管开具、上交发票。
3、领取及上交时应登记，登记内容包括：领用（交回）时间、发票种类、发票起止号码、面值，并由收银员签名。发票用完后，要及时到财务部消号，注销后方可领取新的发票。
4、收银员应根据客人实际消费金额如实开具发票，不得擅自多开、虚开。
5、收银员应根据发票格式正确填写，内容完整，字迹清晰，不得涂改、挖补、随意撕毁。如为作废发票，应保证三联完整交回财务。
6、收银员交接班时，应将发票使用情况写在交接班记录本上，交接班时双方核对无误，签字后方可下班。
六、备用金管理制度
1、收银员必须随时保持备用金的种类、数额的完整，不可用白条抵库、私自套用或挪用。
2、交接班时备用金必须当面点清，相互签字认可，丢失自负。
3、专人专时上财务与总出纳兑换零钱用作营业时使用，不可作其他用途。
4、备用金如出现长款，应如数上交，出现短款时，应按酒店有关规定赔偿。
5、领班应不定期检查备用金金额，发现问题及时上报财务部。
七、收银员交接班制度
1、各点收银员应提前十分钟进入工作岗位，整理仪容仪表，打扫卫生。
2、当面点清备用金及各种单据、票据，并在交接班本作记录。
3、由交班人正确填写缴款袋，并将缴款袋投入滚筒保险柜，进行见证，确认投入后方可下班。
4、把当班发生情况及遗留情况写进交接班记录本，并当面作出交待。
5、交接班本应妥善保存，与营业有关的资料应保密，不许外传。
八、收银员交款见证制度
收银员每班工作结束时，所收款项封装收银交款袋交至滚筒保险柜内，特制定交款见证制度：
1、收银袋封面的内容，包括部门、日期、班次、姓名、面值、张数、金额等必须登记清楚。
2、交款必须由收银员本人亲自交款。
3、交款工作必须由收银员做见证。
4、交款人负责把钱袋放在保险柜中，并摇动转柄，确认钱袋掉入保险柜中。然后在见证登记本上签字。
5、见证人在交款人完成上述程序，并确定后在见证登记本上签字。
6、见证工作仅证明投入保险内钱袋的.个数，不做其它证明。
7、见证工作不许非财务人员进行。
九、计算机网络设备维护及保养制度
为了确保酒店内部计算机系统的正常运行，为企业提供的数据、服务管理和经营信息及时、准确，特制定计算机网络设备维护及保养制度。
1、按照正确的步骤进行开关机操作。开机时，先打开ups，当电压稳定后，打开显示器，最后打开主机；关机时，要先从windows退出，主机关闭后，再关显示器，最后关ups。
2、要保持计算机及其配套设备的清洁，每天使用完机器后，要用干净的软布擦拭机身，对显示屏，要用软纸或棉花进行擦拭。班次结束后，要用布将机器盖好，避免落尘。
3、为使机器分散热，要把机器放在通风处，总台的计算机因工作需要，使用率较高，为使机器充分休息，当晚客人较少时，要关闭计算机半个小时后再重新开机。
4、当出现断电情况时，对正在进行的操作要及时进行存盘，然后按照正确的程序关闭计算机，并要在限定的时间内关闭UPS。
5、计算机出现无法解决的故障时，应立即通知微机管理员进行解决，不可自己随意操作。
6、对计算机操作及维护知识要多学习了解，每一个操作员都应对计算机的使用说明和注意事项充分掌握。
财务管理制度8
一、财产要做到帐目清楚保管、帐物相符。学校后勤要建立固定资产帐，低质易耗品帐，并分门别类安排专人保管定期核对。
二、校实行财产保管责任制。各科室财物要建立登记卡，学期初科室负责人与后勤签订保管责任书。学期末核查，如有损坏丢失，分清责任，照章赔偿。
三、产专管员负责建立分管财产帐。新购买的财物要及时验收入帐。教职工领用、使用要登记、签名。每学期末，专管员要做好财产清算、催还维护、保管等工作，并把有关结果送后勤。
四、财产责任人和专管员要对学校财产进行定期检查维修，属不能自修的`，应及时填写维修单，由后勤安排人员修理。
五、外借学校财物，需经学校领导批准，并到后勤办理借用手续，借用后要归还。
六、学校分配到各科室的财物，不允许擅自调配或挪作他用。如需变动需报后勤调整。
七、购置学校财物，先由业务部门按实际需要数量书面向后勤提出购买申请。由后勤审核后送领导审批。领导批准后由后勤组织购买。购买回来的物品必须由专管人验收入帐后才能投入使用。（凡购实物，无验收人签名不能报帐）。
八、各科室的钥匙后勤根据业务需要指定人员持有，持匙人员要到后勤登记并负责财产保管责任。期末，科室责任人应自觉地将钥匙交后勤统一保管。
九、学校实行全员管理财物制度，师生共同爱护公物，对财物保管先进集体和个人给予表彰奖励。
财务管理制度9
1、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。
2、库管员根据正确无误的.入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额。
3、库房账要求日清月结、内容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本累计数、接前、过次等）账实相符、账表相符。
4、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具“红字入库单”。
5、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。
6、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。
7、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。
财务管理制度10
公司财务管理制度
全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、及时核算和上缴各种税金。
8、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
10、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、日常费用报销：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;
4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务人员报销;
岗位职责
1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；
2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；
3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；
4、保管好印章，严格按规定用途使用印章；
5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；
6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；
7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；
8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；
9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；
10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；
11、负责装订、管理会计档案；
12、每月末及时督促各项目报帐；
13、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；
14、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；
15、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；
16、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；
17、完成领导布置的其他工作。
财 务 基 础 工 作 规 范 财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。
一、票据
1、票据的.种类：
(1) 外部取得的原始发票; (2) 公司自制的支出证明单。
2、票据的报销要求：
(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写郑州鑫泉货运服务有限公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。
(2) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。
本规定由总经理办公会负责解释。 本规定自发布之日起生效。
则附
财务管理制度11
一、 库存现金管理
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定、
二、银行存款管理
1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5 从银行取回的`各种结算凭证，要及时入帐。
6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。
8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理
1 应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
2、 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。
3、 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。
四、 内部牵制：
1、 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
2、 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
3、 库存现金和有价证券每季抽查一次。
4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
五、本制度自下发之日起执行。
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是：
（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：
（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
（四）承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责是：
（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是：
（一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。
财务管理制度12
为了更好的利用好班费中的每一分钱,让每位同学对班级的财务开支有着详细的了解,特制作班级的财务管理制度，把班级财务管理进行制度化、公开化、透明化。本制度主要包括班费使用原则、班费来源、班费用途、班费报销、票据管理、班费公开等。
一、班费使用原则
公开透明，高效节省，合理利用。
二、班费来源
1.班级同学所交班费，原则上每人上交200元，多退少补，统一由生活委员保管。
2.因班级的集体荣誉所获得的奖金。
3.其他来源。
三、班费用途
1.集体活动费用(如：集体拍摄照片、用品等)；
2.复印、打印班级所需材料费(如：打印评优评先资料，复印学习资料等)；
3.购买全班同学所需集体用品费(如:羽毛球等体育器材，A4纸，班旗等)；
4.未列项目及特殊经费支出需提前向生活委员说明，辅导员及生活委员同意后方可实行。
四、班费报销
1.采购物品及小额支出(不超过50元)凭发票或收据到生活委员处报销，若无发票或收据（包括公交费等）,不得报销；
2.需由班费报销的大额支出（超过50元），在使用前应向辅导员递交一份申请书，辅导员批准后交于生活委员，事态紧急者，需打电话给辅导员,并与生活委员说明，生活委员了解后，要向辅导员打电话查实。
3.日常采购物品必须生活委员陪同前往，票据上数字不得改动，收据上须要盖章，否则不予报销。
五、票据管理
1.每张票据正面应注明用途，时间及经办人签名，还有较具体的`物品单价及数量，如不属实，后果由经办人承担；无签名与用途票据不得报销；
2.生活委员需将每一笔账目做好登记，包括纸质版和电子版，并将个票据整理汇总后妥善保管，以便留底查账和日后报账。
六、班费公布
本着公开透明的原则，每月财务收支记录将会在班会上向全班同学公布一次，并将电子版上传至班级QQ群共享来公布。
注：各位同学如有对班级财务账目有异议或建议的，请直接向生活委员提出或向辅导员反映。
财务管理制度13
【摘 要】进入21世纪，随着市场经济体制改革不断向纵深发展，医疗服务行业的竞争日趋激烈。医院怎样才能实现持续健康的发展，是摆在每个医院管理者面前的首要问题。医院财务管理是医院组织财务活动、处理财务关系的一种经济管理工作形式，它涉及医院经济活动的各个方面且在医院经济管理中处于核心地位。
【关键词】医院；财务管理；医院管理
一、成本核算不全面
由于受计划经济管理思想的影响，许多医院的管理层缺乏成本核算意识，过多的注重业务收入，而对成本的控制心中无数；市场经济下，医院不但要融入一般市场活动中，还必须参与医疗服务这个特殊市场的竞争，以尽可能少的消耗取得尽可能多的社会效益和经济效益。医院不仅应增收，还应厉行节约，通过成本预测、成本控制、成本核算、绩效评估等为主要内容的成本管理，有效利用人力、物力、财力等资源，最大限度地为社会提供优质、高效的医疗服务，提高医院竞争力。
二、对预算管理的重要性认识不到位
医院根据财政部、卫生部的要求，每年都要编制部门预算。但由于过去长期受计划经济管理思想的影响，普遍存在对预算管理认识不足、重视不够。在编制预算时，重点加强预算支出的编制，首先保证基本支出的需要，如人员费用、公用费用（水、电、暖、药品、材料等的费用），保证医院发展费用，如设备购置、房屋修缮、人员培训等。在确定支出时要细化到每个科室，细化到每个项目。实行分级管理，责任到人。提高全院职工对医院预算管理重要性的认识。加强对全体职工的预算教育，更新预算管理观念，树立全员参与预算管理的目标，动员广大职工积极挖掘潜力，开源节流，提高医院的社会效益和经济效益，建立医院预算管理制度。
三、内控制度不完善
一些单位内控制度不完善，存在较大的漏洞和隐患：一是没有建立重大财务事项会商和审批制度，投资决策随意性大；二是医院的管理者必须充分发挥财务人员在预测、决策、控制、中的作用，有效调动财务人员的积极性；财务人员运用财务控制、财务规划的职能，约束、调节和规范财务活动，使医院的财务制度坚决的执行。三是规章制度未落实，财经秩序较乱，有的医院经费管理漏洞较多，有章不循、有法不依、责任不清的问题比较突出。四是没有建立严格的设备、药品、材料付款审核审批制度，往往是使用部门报备，在不和财务部门核对的情况下随意付款，容易出现违规违纪行为等等，这些开支虽不是成本核算的直接耗费，但却是医院科室成本的`间接核算内容。
四、加强财务管理人员素质
首先要提高医院财务人员素质。为了确保医院更好的发展，提高医院财务管理效能，必须持续提高医院财务工作人员的整体素质，建立一支过硬的财会队伍。医院财务人员的整体素质偏低，主要表现在管理观念滞后，创新意识不强；知识结构老化；业务能力不强，工作质量和效率不高等。长期存在人少事多的问题一直困扰着医院的财务建设和发展，在业务上要鼓励会计人员参加全国会计专业职称考试，通过职称考试选拔合格的会计人才，建立一支专业扎实、精通业务、上进性强、责任心强的财务管理工作人员队伍，以适应医院财务管理需要。例如我所在医院高级职称人员偏少、中级职称没有岗位，导致财务人员没有学习动力。其次，医院要重视会计人员继续教育培训，使他们的知识不断得以更新，技能持续得到提高，进行会计讲座，还应创造条件，鼓励财务人员参加学术会议，进行学术交流。提高医院财务人员的整体素质，才能为加强医院财务管理提供知识与技能保证，形成全员配合，共同在医院收入、支出的各项环节中提高医院财务管理。
五、强化医院财务监管
随着医院经济的逐步市场化，网络信息化的加快，医院的财务风险、经营风险也逐渐增大，如医院财务管理体制上有缺陷以及内控制度不完善，极可能造成会计舞弊、违纪违法的案件发生。医院后勤财务部门每年应对单位有偿服务经费收支管理进行一次监督检查。其监督检查的主要内容：一是按物价局规定的收费标准组织收费，收费时要严格执行国家有关政策、法规。二是按规定使用票据，组织专人对票据存根进行不定期抽查。三是合理摊销成本费用：各行业对外有偿服务，必须按照行业的有关规定摊销成本费用，不得扩大或缩小成本开支，更不得乱列成本。四是医院财务管理网络不断更新，网络技术给经费的使用、管理、分配带来了许多的便利，提高了工作效率；同时，也给医院财务管理带来了新的风险，计算机犯罪的隐秘性和危害性比手工操作更大。在医院财务管理网络的操作过程中，要严格按工作岗位设定每个操作人员的权限，要求每个财务管理人员严格遵守工作流程，对数据文件进行加密。五是建立财会岗位轮转机制，加强会计业务质量管理，提高医院财务管理工作的质量，防范和杜绝违纪违规现象，确保医院财务的安全。
综上所述，财务管理的好坏，直接影响到企业的生存和发展，较其他单位，医院财务管理有自身明显的特点。近年来，随着我国会计制度与国际接轨，以及会计制度、财务制度的改革，医疗保险制度的逐步建立，给医院经营管理带来了很多新问题。面对激烈竞争的医疗市场，医院必须通过提高财务管理水平，以最低的消耗取得最大的收益，才能在激烈的竞争中立于不败之地。因此，在新形势下如何及时调整、完善医院财务管理体制，建立财务管理机制，搞好有偿服务，提高为伤病员服务的水平，是摆在我们每一个医院管理者面前的新问题。
参考文献：
[1]刘晓宏.医院财务管理问题和对策探析.经济研究导刊，20xx
[2]贾常荣.医院财务管理面临的问题及对策研究.重庆医学，20xx
[3]王靖楠.提高医院财务管理水平设想.解放军医院管理杂志，20xx
财务管理制度14
近年来，在市委、市政府及省残联的正确领导下，在社会各部门的支持下，我市残疾人事业取得了较快地发展。财务工作在省残联计财处和市财政局的指导下，我会积极筹措并合理科学地运用好残疾人资金，为我市残疾人事业发展不断注入新的活力。
我会财务部门在履行部门职能、抓好财会核算、打好财务基础、抓好财会队伍建设，当好家、理好财、当好领导的参谋和助手等方面，做了不少工作，取得了较好的成绩，受到了上级部门的表彰，主要表现在：
一、认真贯彻会计法规，夯实财务工作基础
一是加强制度建设。根据市残联实际，结合新的会计法律法规，对原有的财务管理制度进行修订和完善，制定了《市残联财务管理制度》、《残疾人就业保障金管理暂行规定》、《关于加强财务管理的若干补充规定》等一系列制度，以此来规范单位财会工作行为。今年下半年，我会财务部门利用省残联、省审计厅组织的财务执法检查的机会，印发了《黄石市市级行政事业单位公务卡结算管理办法》，《市级行政事业单位会议费管理办法》，制定了《关于加强财务管理的若干补充规定》、《市残联财务原始凭证取得、审核、签批暂行规定》，极大地提高了会计核算的真实性、准确性、完整性。
二是强化财务人员业务培训。财务部门要成为核算的高手，理财的能手，领导的助手，财会人员队伍建设和素质提高是根本保障。二年来，通过内部强化培养和外部考核培训等办法，经常组织财务人员参加新会计制度、会计电算化、财政国库集中收付、政府定点采购等业务培训，教育财务人员树立“爱岗敬业、拼搏奉献”精神。针对财务工作知识更新快，要求高的特点，鼓励财会人员参加会计师资格考试，鼓励会计人员参加后续培训。推荐财务人员到业务岗位和其他管理岗位进行定期锻炼，尽量将财务人员培养成既熟悉残疾人各个业务环节，又熟悉财务工作的复合型人才，全面提高财务人员的理论及业务水平，不断适应我市残疾人事业的发展需要。
三是创新体制，实行财务统一管理。因业务发展需要，从xxx年开始，为加强单位财务管理工作，先后将市残疾人就业服务中心、市残疾人康复中心等部门的财务工作收编，统一归并到市残联财务部门。单位的人员经费、劳保福利、项目经费、专项经费、事业发展资金等实行统一调度、统一安排、统一预算、统一实施，确保全市残疾人各项经费的正常投入、确保残疾人专项经费的足额到位，确保残疾人各项经费用在残疾人事业及残疾人身上，有力制止了挪用、转借、变象、克扣等财务工作中的不良行为。这样既保证了各项资金的集中控制和统一调度，也保证了各项财务管理制度的贯彻落实，提高了残疾人各项资金的使用效益，确保了全市残疾人事业各项经费的正常投入，有效促进全市残疾人各项工作的全面发展。
四是做好预算编制，规范政府采购。我市从20xx年开始实行财政预算管理后，我会资金全部纳入全市财政预算编制范围。结合我市残疾人的业务，及时做好我会机关及事业经费的预算编制工作，将残疾人事业各个专项挤进财政部门的整体“蛋糕”之中，做大残疾人事业专项经费的“大块头”，做强残疾人事业专项经费的“子项目”。三年时间，市本级机关及残疾人事业专项经费实现了“三大步”，从原来的不足xxx万提高到现在的xxx多万元，实现了历史的大跨越。落实政府采购制度，对政府采购实行规范化。每年年底对第二年需进行政府采购的设备、电脑、复印机、空调、数码像机等办公用品的购置工作全部实行了政府采购，对车辆保险也实行政府定点保险，有效地堵塞了漏洞，确保了国有资产和财政资金的使用效益。
二、突出专项资金管理，做好财务审计监督
为加强资金管理工作，市残联建立了内部审核制度。每季度将财务收支及车辆维修、用油情况在单位局域网中向职工进行公开，接受干部职工的监督；每年邀请财政相关科室对市残联机关财务及就业保障金收支情况进行检查，将检查结果通过局域网予以公布，做到公开透明地使用资金。“十一五”期间，随着国家对残疾人事业投入力度加大，残保金征收力度加强，对残疾人方面的专项资金的投入也越来越大，专项资金的使用、管理、监督是摆在各级残联财务部门的首要问题。为此，市残联与市财政局市审计局联合行文，每二年组织一次县市区残联的财务大检查。将残保金、上级拔入的专项资金列为重点检查对象，强调守法廉洁，按章办事的道理，及时纠正资金使用工作中的偏差，对检查审计工作中存在的问题及时与当地残联主要领导进行沟通，对发现的重大问题予以内部通报予以整改，确保日常审计工作及时监督到位。在抓好监督、管理的同时，做好服务，以服务促监督、促管理。如在残保金征收工作中，大量的开票工作给财务部门增加了工作量，财务人员克服困难，给就业中心的工作人员提供方便服务。对一些突发性事务，急需资金或是报帐心切的人员，财务部门充分理解他们的心情，对他们总是笑脸相迎，加班加点地为他们办理报销手续。对这些，职工们较为满意，财务工作也得到他们的充分理解和支持。近二年来，我会的财务工作受到了市纪委、市审计局、市财政局等部门的多次审计及稽查，没有发现违规违纪行为，多次得到政府审计等部门的肯定。
近些年来，我市残疾人专项项目资金不断增加，投入面进一步扩大。20xx年，全市残疾人事业专项资金就达xxx多万元，较去年增加了200多万元。专项资金为我市残疾人的教育培训、康复服务、扶贫托养、特困救助、就业服务、法制维权、无障碍环境、文化体育活动等工作的顺利开展起到了巨大的促进作用。为确保各专项资金用在残疾人身上，我们严格专项资金用途，确保专款专用，确保各专项资金用于残疾人事业的`刀刃上。在专项资金的投入中，做到年初有早预算、早安排，围绕工作中心，突出工作重点。
如20xx年专项资金安排时，突出残疾人托养中心开办、贫困白内障患者复明手术、贫困肢体残疾人免费假肢安装、残疾人培训、专门协会活动的开展等经费补助。为调动各级政府对残疾人事业的经费投入，市残联会同市财政局，明确各级政府的财政部门加大对同级残疾人事业的经费投入，要求各县（市）区财政部门要按一定比例落实相应配套经费，充分发挥上级项目资金的引导作用。据不完全统计，20xx年我市县（市）区政府对残疾人事业的投入高达xxx多万元，项目资金严格按照专款专用的原则，全部用于残疾人项目上，从未出现过挪作它用现象。
三、加强日常财务审核，准确填报资金数据
残联的财务工作体现在多方面，既包括日常资金管理，也包括成本控制，涉及到市残联相联的各个部门，明确财务部门的管理职责，各项财务制度的贯彻落实如何，是做好财务工作的关健。为此，在日常工作中，我会严格按照会计法及规章制度办事。财务人员在报销单据是否真实，填写是否规范、审批是否完善、手续是否完备等方面进行审查，在坚持原则的过程中，不可避免的会与某些人产生摩擦与纠纷，财务人员及时做好细致的解释工作，尽量消除误会，减少矛盾的发生，争取相关人员的支持与理解。比如招待费用的管理和报销，财务部门按工作需要及年初预算的限额指标分解到各科室，并按进度控制报销。个别部门因为缺乏计划性，指标突破的现象时有发生，有的分管领导在签字时也不能随时掌握使用动态，这样使限额指标的动态管理责任落到了财务部门，造成一些人员因报帐问题与财务部门产生分歧。会主要领导都会出面支持财务部门按章办事，按年初财政制定、人大通过的预算项目执行。
残疾人事业资金报表是全面反映残联系统财务收支和财政资金使用情况权威性资料，是残疾人事业信息统计工作的重要组成部分。我会领导及财务部门历来十分重视资金报表工作，将残疾人资金报表作为了解基层残联资金运行状况的一个重要手段。为了使资金报表达到真实、准确，我会财务人员严格把关，要求每个县（市）区的财务人员分别将数据报到市残联财务室后，要求进行当面审核，反复进行修订数据，做到前后跨年度数据街接准确，数字精确无误，既要做到数字准确，又要做到按时上报。通过严把质量关，使得市残联的资金统计工作准时准确圆满完成，得到我市财政等部门的充分肯定。
虽然我会财务部门做了一些工作，取得了一定的成绩，但是离上级残联的要求还存在着一定的差距。我们要认真贯彻科学发展观，按本次财务会议精神要求，认真学习兄弟市州残联的先进经验和作法，有决心、有条件、有能力将我市的财务工作做得更好，更好地为残疾人事业发展服务。
财务管理制度15
一、预算制度
1.每年12月份,幼儿园制订出第二年财务开支预算，每学期开学再视其收入，具体修订预算表。
2.除常规开支以外的大额经费开支，应写书面报告交教育局及县采购中心审批，同意后，才能纳入预算内开支。
3.每年的开支，不得超出当年的收入。
4.不得私自开支经费。
二、统一审批制度
1.实行园长“一只笔”审批制度，先由经办人签字再由总务处主任审核签字，最后由园长签字报销。
2.对不合理的开支和未经审批的开支，会计不得付款不能入账，并及时向园领导反映。职工不得无理纠缠会计。
三、各类费用报销制度
1.食堂用品添置费的管理。
食堂内确需添置炊具或其他用具，经伙管委会研究，需经分管领导拟出报告，经园长办公研究同意并决定其总金额方能开支。先斩后奏者不予以报销。
2.食堂原材料的采购费用。
采购人员到规定的地点采购食品原材料，经质检员验收合格后方能入库，每天对原材料价格进行公示，接受群众监督，然后到会计那里报销。
3.培训及差旅费的管理
食堂人员参加培训学习费用按教代会制度执行
4.办公用品费用的管理。
食堂办公用品一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销，购买的.物品一律到物品保管处造册，再由食堂人员领走。
四、财务公开制度
由各班班主任每月预收幼儿伙食费，上交报账员处管理，伙房班长每天根据需要支取采购需要的费用，月底根据实际开支与家长结算幼儿伙食费，多退少补，并向家长公布，由家长签字领取退回费用，学期末发放伙食费收支清单，公开收支情况，增强幼儿园食堂财务开支的透明度。
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